ДКП |

Самозащита

Взаимодействие с проверяющими органами

Каждый хозяйствующий субъект периодически сталкивается с проверками, проводимыми различными контролирующими органами. Хотя деятельность каждого из них регулируют разные законы, инструкции, положения и ведомственные акты, из собственного опыта я могу сделать вывод о существовании общего алгоритма взаимодействия с данными органами, с некоторыми особенностями в зависимости от органа. То есть законодательство регулярно меняется, так что не всегда за ним поспеваешь, но вопросы остаются те же на протяжении не одного десятка лет, а именно: на что нужно обратить внимание, по каким принципам действовать.

Нелегкая задача — разработать инструкции поведения определенных сотрудников в тех или иных ситуациях, связанных с контролирующими органами. Здесь упомянуты далеко не все моменты и особенности, однако есть ссылки, где именно можно почерпнуть необходимую информацию. Они вам пригодятся не только при использовании, но и при разработке своих инструкций на основании данных как типовых с последующим ознакомлением с ними сотрудников предприятия и проведением обучения, как необходимо действовать.

Инструкция № 1.

Как необходимо вести себя руководителю в случае прихода представителей контролирующих органов с проверкой на предприятие.

1. Лучше общаться с представителями контролирующих органов в комнате переговоров, где из мебели есть только стол и пару стульев (после ухода необходимо посмотреть под стол, проверив, нет ли подслушивающих устройств).

2. Потребовать предъявить все необходимые документы, свидетельствующие о легитимности данной проверки. Например, при внеплановой проверке ГНИ предоставляется под роспись направление на проверку, копия приказа начальника ГНИ о проведении внеплановой проверки (часть 1 статьи 112 Закона Украины «О государственной налоговой службе»). Сразу дать проверяющим или визитерам заполнить Журнал проверок.

Читать полностью »

Инструкция № 2.

Как необходимо вести себя охраннику в случае прихода представителей контролирующих органов с проверкой на предприятие.

1. Попросить предъявить всех проверяющих служебные удостоверения (статья 5 Закона Украины «О милиции»).

2. Переписать данные из этих удостоверений в журнал регистрации посетителей, а также зафиксировать время их прихода и ухода.

Читать полностью »

Инструкция №3.

Что делать, когда пришло письмо от контролирующего органа с требованием предоставить документы и информацию?

Независимо от того, какой орган прислал вам запрос, существует общий алгоритм действий по реагированию на данное письмо. Если вы будете следовать пунктам данной инструкции, то сможете составить ответ в минимально короткий срок и с наиболее оптимальным (конечно же, законодательно обоснованным и выгодным предприятию) результатом.

1. При получении письма секретарь обязан не только зарегистрировать данное письмо, но и передать его обязательно с конвертом руководителю (на штампе почтового отделения указаны дата отправления и получения). Сразу необходимо проверить наличие всех приложений, указанных в письме, совпадают ли указанные названия приложений в письме с фактически приложенными документами. Если письмо принес курьер и просит расписаться о получении в уведомлении, то обязательно письменно укажите замечание о некомплектности документов.

2. Письмо передается (с конвертом) руководителем для исполнения главному бухгалтеру и/или юристу.

Читать полностью »

Инструкция № 4.

Как необходимо вести себя секретарю в случае прихода представителей контролирующих органов с проверкой на предприятие.

1. Получив информацию от охранника о приходе проверяющих, сообщить об этом руководителю.

2. При получении разрешения от руководителя, провести проверяющих с поста охраны в приемную, если этого не может сделать охранник.

Читать полностью »

Инструкция № 5.

Как необходимо вести себя сотруднику в случае прихода представителей контролирующих органов с проверкой на предприятие. Помните, что на работе вы подчиняетесь в первую очередь директору.

1. На вопросы и требования проверяющего избрать позицию глухой защиты:

1.1. Не отвечать на вопросы.

1.2. Не подписывать никаких документов.

1.3. Предпринимать любые действия исключительно с разрешения руководителя предприятия.

Читать полностью »

Инструкция № 6.

Как необходимо вести себя главному бухгалтеру в случае прихода представителей контролирующих органов с проверкой на предприятие.

1. Если проверяют непосредственно вашу работу и вашего отдела, следует изучить направление на проверку: что именно они будут проверять.

2. Ненадлежащим образом оформленное направление на проверку (отсутствуют сведения о проверяющем, его должность, дата окончания проверки) является основанием для недопуска к проверке (письмо Государственного комитета по вопросам регуляторной политики и предпринимательства № 5576 от 22 сентября 2003 года).

Читать полностью »

Инструкция № 7.

О порядке ознакомления с актом проверки.

1. Акт проверки ГНИ должен быть отправлен проверенному предприятию не позднее пяти дней со дня ее окончания (пункт 4.2 Порядка оформления результатов невыездных, выездных плановых и внеплановых проверок по вопросам соблюдения налогового, валютного и иного законодательства, утвержденного приказом ГНАУ № 327 от 10 августа 2005 года).

2. Факты нарушений должны излагаться в акте четко, со ссылкой на первичные и иные документы, подтверждающие существование указанных фактов (пункт 1.7 Порядка оформления результатов невыездных документальных, выездных плановых и внеплановых проверок по вопросам соблюдения налогового, валютного и иного законодательства, утвержденного приказом ГНАУ № 327 от 10 августа 2005 года).

Читать полностью »

Инструкция № 8.

О порядке и путях обжалования решения контролирующего органа по результатам проверкиАдминистративный порядок:

1. Акт проверки ГНИ следует обжаловать в трехдневный срок после получения акта (срок отсчитывается со следующего дня после получения акта).

2. Обжалуется акт письмом на имя руководителя ГНИ, проводившей проверку, на втором этапе — на имя высшего руководителя (городской, областной ГНИ… и так до ГНАУ).

Читать полностью »